segunda-feira, 6 de abril de 2009

Como Calcular a Necessidade do Capital de Giro?


Pessoal, estava futricando em meu PC e achei alguns textos que creio serem interessantes aos empreendedores de todos os portes. Não sei de onde tirei, só sei que não escrevi!
Toma aí...

A necessidade de capital de giro (NCG) da empresa é calculada das seguintes formas:
1. Através do saldo das contas no Balanço Patrimonial:
NCG = Valor das Contas a Receber + Valor em Estoque - Valor das Contas a Pagar.
Exemplo: Contas a Receber: R$ 25.000,00 + Estoques R$ 40.000,00 - Contas a Pagar R$ 35.000,00 = Necessidade Capital de Giro: R$ 30.000,00.

2. Através do Ciclo Financeiro (Prazo Médio de Estoques + Prazo Médio de Recebimentos - Prazo Médio de Pagamentos).
NCG = Ciclo Financeiro x Valor das Vendas por Dia
Exemplo: P.M. Recebimentos 30 dias + P.M. Estoques 45 dias - P.M. Pagamentos 35 dias = Ciclo Financeiro: 40 dias
Vendas por dia: R$ 750,00
Necessidade Capital de Giro: R$ 30.000,00 (R$ 750,00 x 40 dias).

A escolha por um dos métodos depende das necessidades do momento. O cálculo, através do ciclo financeiro, possibilita mais facilmente prever a necessidade de capital de giro em função de uma alteração nas políticas de prazos médios, ou no volume de vendas.

Obs.do Spartan: Prefiro calcular através do Ciclo Financeiro, pois te dá um valor amparado na liquidez do capital disponível.

Sobre o autor: Twitter | Facebook | Google+ | João Homem é autor do Blog Dinheirologia, empreendedor, investidor e geek. Especialista em empreendedorismo, proprietário da Homem Holding, consultor, aventureiro e apaixonado por economia e filosofia.

5 comentários:

Vasconcellos Consultoria & Negócios Ltda on 23 de novembro de 2011 06:25 disse...

Como calcular a NCG na empresa do SIMPLES onde nao tem baalanco?

João Homem on 23 de novembro de 2011 15:57 disse...

Você não precisa do Balanço pra calcular o NCG. Se a empresa não tiver registros, terá que coletar os mesmos para usar as fórmulas descritas no post.

Abraço.

Wanderley disse...

Boa Tarde, o valor do estoque e valor total da materia prima+acabado com impostos

Mestrhy on 9 de junho de 2013 02:47 disse...

A NCG do número 1 é para um mês ou para um ano já que o balaço é anual?

Wanderson Mariano on 14 de outubro de 2013 20:16 disse...

Caro João Homem,

Sou leigo, muito leigo, no assunto;
por isso, faço esta pergunta:

No enunciado diz que as Contas a Pagar é de R$ 35.000,00, ou seja, devo aos meus fornecedores R$35.000,00 (me corrija se estiver errado) e minha Necessidade Capital de Giro é de R$ 30.000,00. Porque minha Necessidade de Capital de Giro é menor do que realmente devo?

Saudações,

Wanderson Mariano

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