quarta-feira, 8 de abril de 2009

Como Calcular o Ciclo Operacional e Financeiro?


O ciclo operacional é calculado da seguinte forma:
Prazo médio de estoques + prazo médio de recebimentos.
Exemplo: Prazo médio de estoques: 40 dias;
Prazo médio de recebimentos: 20 dias;
Ciclo operacional: 60 dias.

O ciclo financeiro é calculado da seguinte forma:
Prazo médio dos estoques + prazo médio de recebimentos - prazo médio de pagamentos. Exemplo: Prazo Médio dos Estoques: 40 dias;
Prazo Médio de Recebimentos: 20 dias;
Prazo Médio de Pagamentos: 25 dias;
Ciclo Financeiro: 35 dias.

Beleza! E como calcular esses Prazos Médios?!

O prazo médio de estoques é calculado da seguinte forma:
Valor atual dos Estoques, dividido pelo valor das Compras Anuais, dividido por 360.

Exemplo:
- Valor atual dos Estoques: R$ 40.000,00;
- Valor das Compras Anuais: R$ 360.000,00;
- Prazo Médio dos Estoques: R$ 40.000,00, dividido por (R$ 360.000,00, dividido por 360) = 40 dias.

O prazo médio dos recebimentos é calculado da seguinte forma:
Valor atual das Duplicatas a Receber, dividido pelo valor das Vendas anuais, dividido por 360.

Exemplo:
- Valor atual das Duplicatas a Receber: R$ 30.000,00;
- Valor das Vendas anuais: R$ 540.000,00;
- Prazo Médio dos Recebimentos: R$ 30.000,00, dividido por (R$540.000,00, dividido por 360) = 20 dias.

O prazo médio dos pagamentos é calculado da seguinte forma:
Valor atual das Duplicatas a Pagar, dividido pelo (valor das Compras anuais, dividido por 360).

Exemplo:
- Valor atual das Duplicatas a Pagar: R$ 25.000,00;
- Valor das Compras anuais: R$ 360.000,00.
- Prazo médio dos pagamentos: R$ 25.000,00, dividido por (R$ 360.000,00, dividido por 360) = 25 dias.

Sobre o autor: Twitter | Facebook | Google+ | João Homem é autor do Blog Dinheirologia, empreendedor, investidor e geek. Especialista em empreendedorismo, proprietário da Homem Holding, consultor, aventureiro e apaixonado por economia e filosofia.

8 comentários:

Anônimo disse...

não é dividido mas sim multiplicado por 360.
Corrija rápido :-)

João Homem on 17 de fevereiro de 2010 14:42 disse...

Oi Anônimo! Poderia me explicar mais detalhadamente.
Verifiquei em meus materiais de estudo e calculei em números reais de meus negócios...

Enfim, continuo dividindo. Hehehe
Se puder me explicar...

Abraço!

Anônimo disse...

é dividido....

Anônimo disse...

PMC (Prazo Médio de Cobrança)=Duplicatas a Receber/Vendas x 360 (Consulte Análise Financeira de Aderbal Nicolas Muller e Luis Roberto Antonik)

Anônimo disse...

Caso as meninas não saibam ambas as formas estão corretas, dividindo ou multiplicando, ou as duas esqueceram tudo que aprenderam sobre frações e suas propriedades.

¬¬

João Homem on 8 de abril de 2011 08:27 disse...

Esse comentário foi igual àquela patada do Pânico na TV.
Kkkkkkkkkkkk

Abraços!

Anônimo disse...

Dividido ou multiplicado por 360 vai dar o mesmo resultado.

Anônimo disse...

Oi!
No cálculo do prazo médio de pagamentos, devo considerar os pgtos. de impostos? Ou somente o que resultar de compras?

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